煤炭部


煤炭经济合同审计实施办法

第一条 为规范煤炭企事业单位经济合同审计监督工作，保证审计工作质量，根据《中华人民共和国经济合同法》、《中华人民共和国涉外经济合同法》和煤炭工业部《煤炭行业内部审计工作暂行规定》第十八条，制定本办法。
第二条 本办法所称经济合同，是指煤炭企事业单位与其他法人、经济组织为实现一定经济目的，明确相互权利义务关系而订立的合同。
第三条 本办法所称经济合同审计，是指煤炭内部审计机构对煤炭企事业单位对外签订的购销合同、建筑安装工程承包合同、加工承揽合同、财产及设备租赁合同、对外投资合同、涉外经济合同和其他经济合同的规范性、合法性、效益性及其履行过程进行的审计监督工作。
第四条 经济合同审计的目的是，保障签订经济合同真实、规范、合法；维护煤炭企事业单位合法权益，促进其加强管理，堵塞漏洞，提高经济效益。
第五条 对经济合同合法性进行审计监督的内容包括：
（一）经济合同条款的完整性。
1、合同标的是否明确，有无国家限制流通或禁止交易的物品。
2、合同标的数量、计量标准和计量方法是否准确，质量标准是否明确具体。
3、合同价款或者酬金是否具体、准确。
4、合同履行的期限、地点和方式是否可行、明确。
5、违约责任是否符合法律、法规的规定。
6、根据法律规定和经济合同性质要求必须具备的条款是否在合同中明示。所列条款是否合理、有效。
（二）经济合同的文字表述是否准确、严密；双方的权利和义务是否明确、具体；是否依法履行审批、鉴证、公证等手续。
第六条 对经济合同履行及其效益进行审计监督的内容包括：
（一）合同履行的可行性。当事人的资信能力是否真实，有无履约能力；需要担保的合同，是否确定切实可行的担保形式，担保人是否具有合法资格；债权、债务情况；合同履行的效益程度。
（二）合同履行的完整性。审查合同是否履行或完全履行；对不履行或没有完全履行的合同，审查违约责任是否按约定方式承担。
第七条 对购销合同进行审计监督的内容包括：
（一）产品名称是否正确，是否注明商标或标号、生产单位、规格、型号和等级等。
（二）产品数量和计量方法是否明确。
（三）产品质量和包装质量要求是否明确。
1、对已经有国家强制性标准或者行业强制性标准的产品，是否违反规定以低于国家强制性标准或者行业强制性标准签订合同。
2、对没有国家强制性标准，也没有行业强制性标准的产品，合同中产品质量要求和包装质量要求是否由双方协商签订。对其中的检验标准、检验方法、检验比例以及对质量异议提出条件和时间是否做出明确、具体的规定。
（四）除国家规定必须执行国家定价的以外，产品价格，是否由当事人协商决定。产品单位价格、合同总金额和计价的币种是否明确。
（五）产品交货单位、交货期限、交货方式、交货地点、接货单位或提货单位，在合同中是否注明。
第八条 对建设工程承包合同（包括勘察、设计、建筑、安装合同）进行审计监督的内容包括：
（一）国家的重大建设工程项目承包合同，是否根据国家规定的程序和国家批准的投资计划、计划任务书等文件签订。
（二）勘察、设计合同中，是否明确规定工程范围、建设工期、中间交工工程开竣工时间、工程质量、安全、工程造价、技术资料交付时间、材料和设备供应责任、拨款和结算、交工验收、双方相互协作等条款。
（三）是否注明建设工程的竣工验收应以施工图纸及说明书、国家颁发的施工验收规范和质量检验标准为依据。
第九条 对加工承揽合同进行审计监督的内容包括：
（一）合同是否根据定作方提出的品名、项目、质量要求和承揽方的加工、定作、修缮能力签订。
（二）承揽方是否未经定作方同意，擅自把接受的任务转让给第三方。
（三）合同中对定作方提供的原材料数量及检验标准、检验方法是否做出明确规定。
（四）合同中对使用的技术资料涉及技术诀窍的，是否约定保密措施。
第十条 对供用电合同进行审计监督的内容包括：
（一）是否明确规定电力、电量、用电时间和违约责任等内容。
（二）供电价格及电费计算依据是否明确。
（三）供电合同期限和用电方的担保措施是否明确。
第十一条 对财产租赁合同进行审计监督的内容包括：租赁财产的名称、数量、用途、租赁期限、租金和租金交纳期限，租赁期间财产维修保养的责任、违约责任等条款和内容。
第十二条 对签订的借款合同进行审计监督的内容包括：
（一）签订的借款合同是否符合国家有关规定。
（二）合同中是否明确规定贷款的数额、用途、期限、利率、结算办法、违约责任等内容。
（三）应当提供担保的合同是否经过担保，担保形式是否合法。
第十三条 对对外投资合同进行审计监督的内容包括：
（一）对外投资合同的签订是否有经过科学论证和批准的书面的可行性研究报告。
（二）对外投资是否符合国家产业政策和法律、法规的规定。
（三）投资权益、投资收益分配是否具体明确，公平合理。
（四）对外投资联营形式和应履行的义务是否合理、明确。
（五）争议的解决方式是否明确可行。
第十四条 对涉外经济合同进行审计监督的内容包括：
（一）涉外经济合同是否有与中国法律、法规相抵触的条款，所适用的国际惯例和公约我国是否已经加入。
（二）合同标的是否符合国家的产业政策和投资导向。
（三）合同中涉及的注入资金、回报率及风险承担是否符合平等、合理的原则。
（四）融资成本的运用是否符合国际惯例。
（五）外方报价是否合理。
（六）采用的保险条款范围是否适当、可靠。
（七）选择的仲裁地点和方式是否符合国际惯例。
（八）外方资信能力是否得到真实可靠的审查。
第十五条 煤炭内部审计机构对经济合同进行的审计为常规审计，一般采取送达审计方式（重大的经济合同审计也可采取就地审计方式），不下达审计通知书，审计工作结束后，提出审计意见。
第十六条 煤炭内部审计机构对经济合同进行的审计应当根据需要和可能在签约前、履行中和履约后进行。
第十七条 煤炭内部审计机构对下列经济合同应当在签约前进行审计：
（一）数额较大的采购合同。
（二）建筑安装工程合同。
（三）对外投资合同。
（四）涉外经济合同。
（五）其他重大的经济合同。
第十八条 煤炭内部审计机构进行经济合同审计时可以要求经济合同经办部门和单位提供以下资料：
（一）对数额较大的购销合同进行审计时，应提供市场调研报告和两个以上供货单位的报价单。
（二）对建筑安装合同进行审计时，应提供施工（或监理）方资质证书、批准开工文件和开工许可证。
（三）对对外投资合同进行审计时，应提供经过科学论证和批准的可行性研究报告、通过专门咨询机构咨询的材料；以货币资金以外的其他资产投资的，应提供资产评估资料。
（四）对涉外经济合同进行审计时，应提供有关部门批准的文件、报价、保险、仲裁和采用的国际惯例及有关国家的法律、法规等有关资料。
第十九条 煤炭内部审计机构应当参加重大经济合同签约前谈判和重要的建筑安装工程的招标、评标工作。
第二十条 煤炭内部审计机构对重大经济合同进行的审计，应于合同文本送达审计后15日内提出书面审计意见。
第二十一条 煤炭内部审计机构应当对有效期一年以上的经济合同的履行情况进行全过程监督。
第二十二条 对未经事前审计的合同，煤炭内部审计机构认为必要时可在履行中、履约后进行审计。
第二十三条 煤炭内部审计机构进行经济合同审计，应当编制审计工作底稿，建立审计档案；对重大问题应当出具审计报告。
第二十四条 煤炭内部审计机构按照审计程序，对经济合同进行审计监督。对查出被审计单位及个人利用经济合同进行违法活动的，应当依照有关法律、法规和规章的规定以及授权，提出处理、处罚的意见和建议。对查出的重大问题，应当及时向单位主管领导或上一级内部审计机构报告。
第二十五条 经济合同未经煤炭内部审计机构审计的，不得结算；对未经审计的合同在执行中造成损失的，煤炭内部审计机构应当按照损失的大小，根据有关规定对有关单位和个人提出处理、处罚的意见、建议，或根据本单位授权进行处理、处罚。
第二十六条 审计工作人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄漏国家秘密和企业商业秘密，给企业造成经济损失的，所在单位可以根据情节，依据有关规定给予处分；审计人员挽回较大经济损失或对审签经济合同做出重大贡献的应给予奖励。
第二十七条 国家有关法律、行政法规和煤炭工业部部门规章对经济合同审查、管理另有规定的，从其规定。
第二十八条 本办法自发布之日起施行。


铁道部


铁路暑期旅客运输组织工作办法
1994年10月1日，铁道部

第一章 总 则
第一条 铁路暑期旅客运输（简称暑运）以运送学生和旅游客流为主，具有客流大、流向集中、时间性强、要求高的特点，任务繁重。为使全路暑运工作纳入制度化、规范化轨道，安全优质地完成各项任务，特制定本办法。
第二条 暑运期限规定自7月1日起至8月31日止，计62天。
第三条 各铁路局（含集团公司，下同）、铁路分局（含总公司，下同）要加强暑运工作的领导，认真贯彻落实“人民铁路为人民”的服务宗旨，确保安全正点，搞好路风、站车服务和治安秩序，圆满地完成运输任务。
第四条 暑运期间，按照“以客为主，客货兼顾”的运输原则，统筹安排好机车、车辆和客运能力，加强各部门的联系，切实搞好各项工作。

第二章 运 输 组 织
第五条 积极挖潜扩能提效。要扩大列车编织，图定客车按规定满轴运行，该加挂回转车的必须加挂。客运量大的始发站或中转站，要备车底，客流积压时，及时加开图外临客。
第六条 坚持“以能定量”、“先中转后始发”、“始发站兼顾中间站”、“大站兼顾小站”的运输组织原则，中间站做到组织旅客按车厢号上车，组织旅客均衡输送。
第七条 严格执行旅客计划运输有关规定。各车站要按计划发售车票，三等及其以上车站要做到凭条售票。各车站、列车要密切配合，坚持验票进站、上车，防止列车严重超员。列车严重超员时，列车长必须及时发报，并注明超售客票的车站。对造成列车严重超员的站、车，要通报批评，对酿成严重后果的，要追究其单位领导责任。
第八条 严格控制列车超员率。
1．全列卧铺列车和全程对号的优质优价列车均不准超员；
2．全程对号的非优质优价列车在始发站每车厢准增加10个无座号；
3．其他特快列车始发不准超员，途中准超员20％；
4．直快列车（含直通临时快车）始发不准超员，途中准超员30％；
5．直通客车始发准超员20％，途中准超员50％；
6．管内列车由各局自行规定。
7．在客流高峰期需超出上述超员范围时，直通列车必须经铁道部批准，管内列车必须经铁路局批准，并以调度命令下达。
第九条 认真做好学生运输。全路43个较大车站，要组织到校售票和办理行包承运业务；部分大站要办理学生往返票，保证学生按时返校，取得经验后逐步扩大范围。三等及其以上客流量较大的车站要增设流动售票点，增加学生售票窗口，延长售票时间，学生乘车高峰期可开辟学生候车区，对学生购票、托运、候车、上车实行“四优先”。
第十条 加强调度指挥。
1．各级客运调度要认真掌握客流变化，及时组织开行临客，做到“有流开车，无流停运”。
（1）跨三局及其以上的临客和直达临客的开行日期，一律由铁道部客调命令公布。跨两局临客的开行日期由两局商定后报铁道部，以铁道部客调命令下达。
（2）暑运临客图内的直通临客的开行，应提早5～7天向铁道部客调请令，图外的应提早3天。
（3）暑运临客运行图前后，如因客流大量积压确需提早或延长开行日期的直通临客，须报铁道部审批后，由铁道部客调下达命令执行；直通临客仍按暑运时刻运行。
（4）加开图外直通临客由铁道部客调组织有关局定点并下达命令。开行临客所影响的货物列车由调度日班计划定点，按正点统计。分界口货物列车停运事宜由铁道部行车调度命令布置。提前或延期开行的直通临客与施工有抵触时各局要尽早做出妥善安排。
2．暑运期间，车底套用和临客车底交路较紧，各级调度要严格按列车等级组织会让，提高列车正点运行水平。因水害等因素影响线路中断行车时，要及时向客运主管部门请示、汇报，处理好列车的停运、途中保留、折返或迂回事宜，尽快恢复列车运行秩序。
3．做好港澳师生员工旅行团运输，各局要严格执行铁道部下达的乘车计划，保证按计划旅行。

第三章 站 车 管 理
第十一条 加强旅客乘降组织工作。
车站要加强站内巡视，在候车室、天桥、地道、站台、各进出站口和通道等主要部位设岗，防止旅客拥挤、抓车、钻车、跳车和横越线路，阻止无票旅客和闲杂人员进站上车，保持站内秩序良好。
第十二条 客流较大的车站要抓重点，巧安排，合理分流，定岗定位，可采取凭票候车、分区截留、横向切块、纵向成行、提前预剪、专人带队、分批进站、乘降有序的组织方法。对军人、老弱病残旅客购票、候车、进站、上车，实行“四优先”。
第十三条 站车密切配合，做好卫生工作。与旅客乘车有关的售票厅、候车室、行李房、天桥、地道、站台、厕所、到发线路等场地要随脏随扫，保持站容、车容整洁，使旅客有一个良好的乘车环境。
第十四条 保证站车供水。三等及其以上客运站应安排开水供应点，专人负责。全路指定的116个送开水站要根据列车密度合理安排班次和人员，保证开水供应，所需供水费用列入年度计划加以保证。特快、直快列车要按铁道部规定编挂茶炉车，车内配置开水桶，保证旅客喝上水。
第十五条 客车给水要实行统一领导、分级管理、逐级负责制，给水设备要保持作用良好，水栓流量要达到部颁标准，给水作业要坚持“人定岗、岗定栓、栓定车”，确保旅客列车列列、辆辆满水。
第十六条 搞好饮食供应。认真贯彻执行《食品卫生法》和饮食卫生“五四制”，把好饮食卫生关，防止食物中毒。列车饮食供应以快餐下车厢为主，尽可能出售旅客夏令需要的食品，大站要大力组织供应有地方风味特色的食品、瓜果和清凉饮料。
第十七条 做好防暑降温工作，防止旅客和职工中暑。车站候车厅、售票厅、工作室应安装电扇、排风扇或空调。餐车应安装排风扇、活页窗等防暑降温设备。车厢内要通风降温，温度超过28℃时，应开启电扇（或空调）。站、车应备防暑药品。无空调的宿营车上铺应暂停使用。北方地区所在站、车的防暑降温设备应酌情安排。

第四章 临客运行组织
第十八条 各局于暑运前3个月，认真组织调查暑运客流，预测流量、流向，分析客流变化情况，并于暑运前两个月将暑运客运量预测和直通临客开行方案报铁道部。
第十九条 根据客流需要与线路通过能力情况，确定暑运临客开行方案。直通临客和影响能力的管内临客开行方案由铁道部确定，其他管内临客开行方案由各局确定。
第二十条 暑运前一个半至两个月，铁道部组织有关局和分局编制暑运临客列车运行图，落实部定直通临客运行方案。在铺画临客运行线时，基本图定客车运行时刻原则上不得变动；严格遵守列车运行图规定的各项技术标准，尽力提高临客速度。各局于暑运前15天将临客时刻表（一式五份）报铁道部。
暑运期间，因客流变化和加开临客需要增印的各种票据，各局客运部门应于暑运前40天，部署有关站及时向印票厂提报客票请领单，印票厂应于收到请领单后20天内印好发出，确保暑运的客票供应。
第二十一条 开行直通临客时，各局间分界口停运货物列车原则上单线区段按1比1停运、双线区段按1比1或1比2停运，局间分界口停运货车对数由铁道部确定。
第二十二条 暑运期间，线路大、中修及技改施工照常进行，在线路区间通过能力紧张区段由于加开临客，个别施工天窗时间有缩短的由有关局做好相应安排。
第二十三条 直通临时快车编组，应比照图定直快列车编组辆数办理。管内临客列车编组由各局确定。
第二十四条 临客开行时，必须按规定派运转车长值乘，运转车长值乘交路原则上根据相应区段的临客机车交路予以安排。有关局要安排好临客运转车长的食宿和接送事宜。
第二十五条 在外段停留6ｈ以上的客车底，原则上都可以套用短途客车，套用局应按本局有关的标准支付外局乘务人员的加班工资，并妥善安排乘务人员的食宿。增开、延长旅客列车和支援外局的人员所需工资按铁道部有关规定执行。支援外局车底的费用补偿，按部定办法（另行公布）清算。

第五章 机 车 运 用
第二十六条 暑运期间增开临客，应尽量使用客运或停运货车的内、电机车担当，并贯彻先跨局客车后管内客车的机车担当原则，在暑运临客运行图中加以安排；严格掌握机车乘务员一次连续工作时间标准，采取相应措施防止图上和实际执行中出现“超劳”。
第二十七条 各局应在暑运开始前组织力量，对运用机车进行技术状态检查，针对存在问题，安排计划，认真整修，确保投入暑运的机车质量良好。
第二十八条 担当临客牵引任务的机车必须符合下列条件：
1．机车各部位应符合出段牵引列车的有关规定；
2．机车“三项设备”故障，在本外段不得出段牵引列车，运行中“三项设备”临时发生故障，应立即设法通知列车调度员，请示运行指示，并在运行中加强了望，注意认真确认信号。
第二十九条 使用货运机车担当临客牵引任务，原则上按货运机车交路接运，并应提前确定临客区间运行时分等技术标准。
第三十条 增开图外直通临客时，原则上按货运机车交路接运，在日班计划中布置。
第三十一条 担当临客牵引任务的机车，要严格执行干部添乘制度。
第三十二条 暑运临客的牵引定数按现行运行图有关规定办理。各局要妥善安排好新增临客驻班机车乘务员的食宿，对跨局的机车交路应优先解决，有关局要明确换班乘务员便乘客车的卧铺安排，以保证机车乘务员的休息。各局要为跨局机车的整备提供必要的条件。

第六章 车 辆 运 用
第三十三条 压缩检修车，增加运用车。对进行厂、段修竣的客车，要做好回送的组织工作，及时派人接车投入运用。
第三十四条 车辆段应在暑运开始前，做好常用配件及易损配件的储备工作，保证暑运客车整备的需要。
第三十五条 对临客车底要提前编组整备，并符合列车出库质量标准。由车辆段逐辆进行验收。
第三十六条 为掌握临客运行情况，车辆段应派干部添乘，发现不安全因素及时处理，清除隐患。
第三十七条 凡因列车超员，造成车辆弹簧压死或走行部零件与车体发生顶抗、磨碰以及车钩钩差过限等危及行车安全时，列车长要会同车站及时采取疏散措施，消除后方准继续运行，以保证行车安全。

第七章 安 全 管 理
第三十八条 加强安全宣传教育。安全是暑运工作的基础和前提，各级领导必须牢牢树立“安全第一”的思想。
1．各局、分局、站、段分别召开暑运专门会议，传达上级对暑运安全的要求，并结合本单位的具体情况，认真贯彻落实。
2，充分利用报纸、电台、电视以及其他各种方式宣传暑运安全。
3．暑运前和暑运期间，业余职工教育和各种会议要增加暑运安全的内容。
4．搞好站车宣传教育，定时向旅客广播宣传，特别是列车乘务员要与旅客进行面对面的宣传。
第三十九条 列车安全检查。
1．对“两炉、一灶、一电”及防火设施进行检查，并加强“用、管、修”工作，保证性能良好，正常使用。加强列车乘务人员的操作技能培训、考试等的检查，促进“两纪一化”的落实。
2．加强对列车乘务人员熟知“危险品”种类等知识的教育，把好车门关，力争把“危险品”堵在车下。对可疑人员，要会同有关部门进行开包检查。建立、健全查堵“危险品”责任制与奖惩制。
3．列车上要健全防火组织，强化防火设施检查，有应急处理办法和人人熟知的防火预案与措施，并进行训练与考核，加强对吸烟管理。“不吸烟车厢”要严格管理落在实处。
4．客车上的轴温报警器要性能良好，性能不良的不准出库，严禁途中关机。值乘中乘务员要有巡回检查、登记制度，并落到实处。乘检与站检严格按标准化检查列车，防止燃、切轴。
5．列车乘务人员必须熟知和会用紧急制动阀、轴温报警器、手制动机、风表、灭火器、配电盘，遇有问题及时处理。
6．强化对行李车、邮政车的安全检查，防止超载、偏载、堆放不牢、倒坍、堵塞中间通道，禁止有闲杂人员及火种隐患，对押运人员严格管理，对可疑行包要会同有关人员开包检查。
第四十条 车站安全检查。
1．检查车站暑运安全的准备，对有关安全设施要进行全面检查，如进出站口、天桥、地道、护拦、消防、防火设施等。
2．检查暑运客流调查与组织工作准备、客流疏导方案、客票的预售与出售、旅客的候车、上下车，进出站等情况的安全措施是否健全、落实。
3．客流较大的车站必须装备对危险品的检测设施，各站要有足够的人力对所有进站旅客携带或托运的行包进行开包检查，对车站两端与检票口以外的一切进出站口派人把守检查，将危险品堵在站外。
4．车站消防设施要齐全、良好，各部门、各区域要制定和落实防火安全责任制。
5．对各站行李、邮政、送货牵引车及拖车的管理要加强。要有具体的速度要求和几个单位的执行协议，共同执行，对站内平交道的安全规定必须健全、落实。
第四十一条 设备安全检查。对机车、车辆、牵引供电、给水、线路、道岔、通信、桥隧、道口等设备进行全面检查，及时消除隐患，确保设备质量良好。

第八章 治 安 保 卫
第四十二条 严厉打击刑事犯罪活动。打击的重点是，站车抢劫、拆盗路材、盗窃运输物资和严重暴力等犯罪活动。对发生的大、要案件，要由领导指挥，迅速破案，依法从重从快予以惩处。暑运前，要根据刑事犯罪规律特点，适时组织不同形式的专项打击、专项治理行动。
第四十三条 严格治安管理。以各级铁路公安机关为主，客运等部门配合，大力整顿站车治安秩序。封闭不必要的进出站口，对必须保留的进出站通道，要严格管理，严禁无关人员出入。认真清理闲杂人员，取缔无证摊贩，严禁围车、随车叫卖。认真维护售票秩序，严厉打击票贩子。
对开行的临客要组织相应数量的警力上车值乘。对治安复杂区段要与地方政府配合，及时增加警力进行整顿治理。配合客运部门维护旅客高峰的乘降秩序，防止发生治安灾害事故。要制定处置紧急治安事件的预案，并组织干部、职工进行演练。
第四十四条 严密治安防范。加强保安队伍建设，充分发挥保安人员在巡逻、守护、维护治安秩序中的作用。在车站、列车和铁路沿线，要发动和依靠群众广泛开展各种形式的治安联防。
第四十五条 做好内部安全保卫工作。暑运前，各铁路公安局、处要会同有关部门，普遍开展防火灾、防爆炸、防破坏、防盗窃、防事故为主要内容的安全大检查，对发现设备、管理上的隐患，要督促指导有关部门整改。对行车要害部位，要进行检查布置，严格制度，明确责任。严格铁路内部单位爆炸、放射、剧毒等危险品的管理制度，防止丢失、被盗事故的发生。

第九章 附 则
第四十六条 各局应根据本办法制定实施条例。
第四十七条 本办法自1995年暑运起试行。
第四十八条 本办法由铁道部运输局负责解释。